【学生・小額投資家必見!】確定申告で還付金をもらおう!特定口座でも確定申告を行ったほうが良いのはどんな場合?

資産運用

こんにちは!株取引をしている人のほとんどは特定口座の源泉徴収ありの口座を選んでいることと思います。本来特定口座で源泉徴収ありの場合確定申告を行う必要はありませんが、実は確定申告を行った方が良い場合があるんです!

特に学生や初心者の方でまだあまり利益が出ていない場合にはほとんどの方が確定申告をした方がお得なんです!

うえすぎ
うえすぎ

ほーん

それではさっそく見ていきましょう!

口座の種類

一般口座

一般口座では年間の取引でどのくらいの損失、利益が出たかを自分で計算する必要があります。これを年間取引報告書といい、これを基に確定申告を行う必要があります。

かなりめんどくさく感じますが、一方で未公開株は一般口座でしか取り扱いができません。他には特にメリットがないので、未公開株の取引に興味のない方はほとんどが特定口座を使用していると思います。

特定口座(源泉徴収なし)

特定口座は一般口座と違い年間取引報告書を証券会社が作成してくれます。ここが特定口座の一番のおおきなメリットですが、特定口座の中にも源泉徴収されるものとされないものがあります。

源泉徴収なしの口座は必ず確定申告を行わなければなりません。源泉徴収なしの場合は売却時に譲渡益が発生しても税引きされないため、資金を効率よく運用したい方はこの口座を選ぶのも良いかと思います。

特定口座(源泉徴収あり)

ほとんどの方は特定口座の源泉徴収ありを選んでいるのではないでしょうか?

この口座にしておけば年間取引報告書も証券会社が作成してくれ、さらに源泉徴収されるので確定申告を行う必要もありません。めんどくさい手続きを全部証券会社が代行してくれるのが最も大きなメリットですね!

うえすぎ
うえすぎ

わたしもこれにしてる

確定申告をした方が得なのはどんな場合?

では特定口座の源泉徴収ありで、わざわざめんどくさい手続きをしなくて済むようにしているのに、確定申告をした方が良いのはどんな時でしょうか?

うえすぎ
うえすぎ

それをさっさと教えてくれ

損失を繰り越したい場合

年間トータルで損失が出てしまった場合は確定申告をすることでその後3年間の利益と相殺することができます。

例えば1年目300万円の損失、2年目100万円の利益、3年目100万円、4年目100万の利益が出たとします。

この場合確定申告を行わないと源泉徴収されるため

1年目0円、2年目20万円、3年目20万円、4年目20万円の合計60万円の税金を納めることになります。4年のトータルで見ると全く利益が出ていないのに60万円も税金を納めなくてはなりません。これではあまりにも不公平ですよね。

そんなときのために損失を繰り越しできるようになっています。

確定申告を行うことで1年目に出た300万円の損失をその後3年間繰り越しできるので、4年目までに出た利益300万円と相殺することで納める税金を0円にすることができます。これはとても効果が大きいので特に大きな損失を出してしまった方は必ず確定申告をしておきましょう!

うえすぎ
うえすぎ

損してもタダじゃ起き上がらないって感じやね

複数の証券口座を持ち、利益が出ている口座と損失が出ている口座がある場合

こちらも先ほどの場合と似たような事例になります。特定口座では各口座ごとに源泉徴収されるため、例えばA社の口座で100万の利益がでて、B社で100万円の損失が出たとします。税金はそれぞれの口座で計算されるのでA社では20万円が源泉徴収され、B社では源泉徴収されません。

この場合は確定申告を行うことで複数の口座で生じた利益を通算することができます。トータルで利益は0円なので20万円の還付金を受け取ることができます。

証券会社を複数持っている方は確定申告の時期になったらそれぞれの口座の状況をしっかり把握しておきましょう!

うえすぎ
うえすぎ

わたしも楽天証券とLINE証券とマネックス証券の口座あるから要注意や

利益が48万円以下の場合

これは給与などの収入が180万円以下の方に限ります!

学生の方は大体当てはまるんではないでしょうか?

うえすぎ
うえすぎ

私の年収は53万です

学生の方なら”103万の壁”という言葉には聞きなじみがあるのではないでしょうか?

これは扶養控除に入るための条件で、アルバイトによる収入が給与所得控除55万+基礎控除48万を超えないという基準があります。

正確に言うと、アルバイト収入ー給与所得控除=所得

この所得が48万円を超えないことというものが扶養控除の条件であり、同時に所得税がかからない金額になります。

つまりアルバイト収入と株による収入が103万以下、かつ株による利益が48万円以下の場合確定申告をする方がお得になるのです。

うえすぎ
うえすぎ

大学生がアルバイトしながら投資してる場合ほとんどの人が当てはまるんじゃないかな?もっとみんな稼いでるかもしれないけど汗

まとめ

特定口座の源泉徴収ありの場合は税金の計算が非常に楽なのがメリットですが、まだ利益を十分に出せていない方は確定申告をした方がお得になることが多いです。

私は投資を始めてまだ1年もたたないですが、せっかく年間で10万円くらい利益が出たのにそのうち2万円持っていかれるとすると悲しいですよね笑

ちょっと書類を出すだけで2万円戻ってくるなら安いものですね!

それではここまでお読みいただきありがとうございました!

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